Adeguamenti fiscali 2025: cosa cambia?

Il 2025 segna un anno di importanti novità per il sistema fiscale italiano. La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto modifiche significative, con l’obiettivo di semplificare il sistema tributario, sostenere i redditi medio-bassi e incentivare gli investimenti. Di seguito, una panoramica dettagliata delle principali novità e delle conferme rispetto all’anno precedente.

IRPEF: Riforma Strutturale delle Aliquote

Una delle modifiche più rilevanti riguarda l’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF). Dal 1° gennaio 2025, è entrata in vigore la riforma che riduce gli scaglioni da quattro a tre, con le seguenti aliquote:

• 23% per i redditi fino a 28.000 euro;
• 35% per i redditi tra 28.001 e 50.000 euro;
• 43% per i redditi superiori a 50.000 euro.

Questa rimodulazione mira a semplificare il sistema e a ridurre la pressione fiscale sui redditi medio-bassi .

Detrazioni e Trattamento integrativo

Per i lavoratori dipendenti con redditi fino a 20.000 euro, è prevista un’indennità aggiuntiva non imponibile, calcolata come percentuale del reddito:

• 7,1% per redditi fino a 8.500 euro;
• 5,3% per redditi tra 8.501 e 15.000 euro;
• 4,8% per redditi tra 15.001 e 20.000 euro.

Per i redditi compresi tra 20.000 e 40.000 euro, è introdotta una detrazione decrescente, che parte da 1.000 euro e si riduce progressivamente fino ad azzerarsi a 40.000 euro .

Incentivi per le imprese

La Legge di Bilancio 2025 introduce una riduzione dell’aliquota IRES dal 24% al 20% per le imprese che:

• Reinvestono almeno l’80% degli utili, di cui almeno il 30% in investimenti in beni 4.0 e 5.0;
• Incrementano l’organico di almeno l’1% rispetto all’anno precedente .

Welfare aziendale e Fringe benefit

Per il triennio 2025-2027, sono confermate le soglie di esenzione fiscale per i fringe benefit:

• 1.000 euro per i lavoratori senza figli;
• 2.000 euro per i lavoratori con figli a carico.

Inoltre, è prevista l’esenzione fiscale per spese relative a locazioni, utenze e mutui, nell’ambito del welfare aziendale .

Bonus Edilizi e Detrazioni fiscali

La Legge di Bilancio 2025 ha prorogato e modificato alcune detrazioni fiscali legate all’edilizia, con l’obiettivo di incentivare la riqualificazione energetica e la messa in sicurezza degli edifici. Le specifiche misure e percentuali di detrazione variano in base agli interventi effettuati.

Nuove scadenze e Semplificazioni

Il Governo ha introdotto nuove scadenze fiscali e semplificazioni procedurali, tra cui:

• Un testo unico su tasse, versamenti e riscossione;
• Nuove regole sulle cartelle esattoriali e gli accertamenti;
• Modifiche al concordato preventivo biennale (CPB) .

Per una consulenza personalizzata e per comprendere come queste modifiche possano influire sulla tua situazione fiscale, non esitare a contattarci.